一次搞懂日本消費稅|10月增稅基準+輕減税率對象品目






2019年10月1日起,日本的消費稅將調整到10%。這是從2014年4月1日稅率增至8%以來事隔快5年的調整。原本2017年4月1日就要調整後來被延期了。不過跟以往不同之處就是這次的調整基準共分成兩大類別,一種是【輕減稅率】=8%、另一種是【標準稅率】=10%。究竟甚麼商品要支付8%?甚麼商品要支付10%?連日本人聽了都覺得很複雜。現在就讓我們來了解一下這些細節吧。

 




 

 

新的增稅制度並不是所有的消費商品與內容都會調漲,部分商品因屬於民生消耗品所以被列入【輕減稅率】項目因此仍維持在8%。對於外國人遊客來說最常利用的消費場所,應該就屬超商、超市、還有餐飲店了。我整理出這個圖表給大家參考。到超市買東西的時候,基本上商品的稅金大都還是維持8%居多。

 

 

超市中的商品那些品項的稅金是8%?哪些是10%?

<8%品項>生鮮魚肉(含加工品)、乾貨、冷凍食品、冰品、麵包、米、熟食、便當、美食街或餐飲專櫃的外帶餐點、零食、蔬菜、水果、飲料、健康食品。

<10%品項>日用品、化妝品、醫藥品、寵物、園藝、觀賞魚相關用品、書報雜誌、在店內自助用餐區吃的熟食、便當、還有美食街或餐飲專櫃的內用餐點。

 

報紙如果是以下條件,將會變成輕減稅率對象=8%消費稅

每周發行2次以上

定期購入方式

有報導財經與社會之事實內容

電子報、便利商店與車站內小賣店、超市內販售的報紙非輕減稅率對象=10%消費稅

 

 

10月1日起商品價格標示將會有三種。

【一般商品】=10%

【輕減稅率對象商品】=8%(價格後面會多加一個*符號)

【非課稅商品】=0稅金

 

 


數字後面有多一個記號的,就表示是輕減稅金對象(8%)商品。

 

 


相信大家到日本旅遊旅,利用的最頻繁的應該是便利商店了吧?便利商店的麵包、零食、軟性飲料、熟食基本上外帶一律8%(除了菸、酒、化妝品、書報雜誌等是10%消費稅)。

有的便利商店面積較大,店內設有用餐區。若你買了熟食(比方說炸物、包子)、咖啡、便當要在店內吃喝,那就必須支付10%消費稅

 

 

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結帳時內用或外帶店員會主動詢問嗎?

不會的。必須要自我申告。也就是自己要向店員說要“內用”,店員才會以10%的稅金來計算

如果結帳時不說內用,結完帳又擅自去用餐區用餐的話會如何?

這個行為真的很恥,若被店員發現應該是會被要求重新計算。如果不想多支付那2%的稅金就站在店門口吃或去公園找一個地方坐下來吃。當然帶回旅館吃是最佳選擇。

 

 

而為了怕標示兩種價格會造成消費者混亂,便利商店目前正在積極檢討架上商品統一以內含8%稅金的價格來標示(據說最快九月中下旬會有結果)

 

 


我們先來看一下10月之後,便利商店的收據會如何標示稅金?這是由日本小七所公布的範本。金額前面有打上*米字符號的就是輕減稅金項目(8%)的商品。收據最下面會為你列出稅金明細一目了然。此外,購買郵票(切手)是不需要繳稅的。所以明細上切手後面有打上一個【非】字=非課稅項目

 

收據中還有一條紅字,寫著キャシュレス還元額。那就是代表回饋金的意思。什麼是回饋金呢?

 

 


日本4大便利商店企業(小七、全家、羅森、MINI STOP)決定在10月一日之後,將消費增稅額的2%金額以回饋金方式直接折抵。

 

 

為了迎接增稅可能會帶來的消費低迷時期,便利商店鼓勵消費者使用電子錢包來支付,結帳後即產生2%的回饋金立即折抵。無須等到點數進帳、也無須等到下一筆消費才能使用,當場就替你折抵掉,超貼心。如此一來讓消費即使在消費稅增加後仍願意來購物,心態上不會太反彈。(#據說這回饋給消費者的2%回饋金是由店家企業自行吸收)

不管你是購買消費稅8%或10%的商品,有了這個2%的回饋金之後,結帳金額都有便宜到。所以增稅後來便利商店消費,反而是更便宜呢。希望這個回饋福利可以長長久久啊XD。

 





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這張是日本全家公開的10月後的新收據。其中也是有一行キャシュレス還元額。

 

 

只要用電子錢包支付,都會有回饋金的產生,所以看來10月以後去日本旅行,在便利商店購物時拿出電子錢包支付會比較划算哩。

 

 

羅森便利商店還發表了【願意自掏腰包回饋4%給消費者】。條件是要刷羅森信用卡,可惜外國人不能申請不然我也好想要來一張啊。

增稅後日本國內各企業都紛紛推出還元(回饋)方案,來吸引更多人來申請該企業的信用卡。台灣朋友超愛逛的AEON,有發表將推出獨家的回饋方案。可惜這些信用卡持觀光簽證的外國人都不能申請,嗚嗚嗚。

 

 

關於外食的稅金計算方法

消費稅增加另一個影響就是外食消費的部分。到日本旅行除非是住在民宿可以自己煮,基本上都是以外食居多。外食的稅金收費基準就簡單許多啦。重點如下:

 

內用10%

外帶8%

 

 

除了餐飲店之外,比較讓人覺得驚訝的就是立食店也被歸納在10%的對象。雖然店內沒有椅子但也是站在店內吃,因此算【內用】,哈哈。

 

 

還有如果去卡拉OK唱歌點餐點,或是在觀光列車的食堂內吃飯,都算是【內用】喔。

 

 

為了不想流失客源與外帶的業績,すき家肯德基已發表將會自行做價格的調整,讓同一品項無論是外帶與內用,結帳時的金額會都變成統一價格,避免造成客人的不愉快。這個真是好主意(鼓掌)。

 

 


目前日本幾間外食連鎖店企業,表明內用外帶的價格將會分開標價的有吉野家、Mister Dount(甜甜圈店)、星巴克、羅多倫咖啡。松屋目前是以外帶內用統一價格為方針,但是未完全確定。麥當勞、樂雅樂、塔莉咖啡則是還在評估中。所以看來內用與外帶價格要不要統一價格?定價之戰應該還會混亂一陣子…。

 

 

Q:10月1日起購買咖啡廳的咖啡回數券消費稅是8%?還是10%?

A:日後應該會走向分兩種票券(價格)來販售。店內用票券=10%、外帶用回數券=8%。之前購買的回數券如果9月30日前沒使用完畢,10月1日起使用時如果在店內喝,是否該補上2%的稅金差額?這要等各企業發表聲明了。

 

 

Q:如果同時購入的漢堡要內用、飲料要外帶,消費稅是8%?還是10%?

A:即使部分餐點沒有食用,只要是在店內吃都算10%的消費稅。建議外帶的餐點另外購買。





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在電影院點爆米花吃稅金是8%?還是10%?

A:這個問題非常有意思,一樣點爆米花因空間的不同、計算方式也不同。在電影院吃是8%消費稅,在卡拉OK包廂內吃是10%消費稅。

 

Q:在觀光果園採水果現場吃稅金是8%?還是10%?

A:答案是=【內用】,因為你是在果園內吃掉的=必須支付10%消費税。如果你在果園買了水果當土產帶回家,稅金則以8%計算。當場吃=內用,切記!!

 

 

Q:動物園或水族館、博物館的餐點小賣部買的小吃稅金是10%嗎?

 

基本上在設施內的餐廳內用餐,就是10%,在小賣店點餐坐在戶外座位區用餐的話算8%。為什麼在戶外的用餐區吃算輕減稅金的對象呢?據說小賣部只是將食物拿給你,你是【外帶】並沒有在小賣部內用餐。所以是8%。(XD)

 

 

Q:叫壽司外賣的稅金是8%?還是10%?

A:答案是8%,因為外賣是送到你家,你是在家裡吃的算【外帶】。但如果是請廚師或壽司師傅到會場或指定場所作菜,就必須支付10%消費稅。

 

 

Q:在飯店的餐廳內用餐算輕減稅金對象嗎?

A:無法列入減免對象。因為你是坐在有桌椅、以及有人服務的餐廳內用餐,屬於【內用】=需支付10%消費税。

 

Q:在飯店叫客房服務送餐可列入輕減稅金對象嗎?

A:無法列入減免對象。雖然是你正在住的客房,但房內有桌子有椅子也就構成了內用的環境;所以客房服務也算是【內用】=需支付10%消費税。

 

Q:如果喝了客房內冰箱的飲料稅金是多少?

A:要看你喝了什麼如果是茶或礦泉水、軟性飲料的話,原本就是輕減稅金對象=需支付8%消費税(可參考上面超市的圖表)。如果你喝了帶有酒精成分的飲料,需支付10%消費税。(只要有含1%酒精就屬於酒精飲料,稅金也將升為10%)




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票券的稅金計算基準

消費稅增加後也同時影響到各種票券與網購的金額。計算方式不太一樣,大家看一下這個圖表。美術館、演唱會、遊樂園、機票、交通特急券等;使用日期在10月1日之後的票券,只要是在9月30日前購入稅金一律是8%。

運動比賽的入場券或定期券等,如10月1日起想更改座位或內容所產生的費用將以10%消費稅計算。

 

 

目前JR的網站已經有公開調整過後的車資網頁。

 

 

其中要注意的是鐵道的票券是以領取日為計算基準。在網路上訂票後如果是在9月30日前取票,稅金不變。若很早就訂票卻在10月1日後才去取票,需支付10%消費稅

 

 


網路購物即使下單日期是在9月30日之前,只要是10月1日以後送貨之商品,需支付10%消費稅。這是不二家網路商店的公告)

 

 

雖然消費稅上漲至10%,可外國人的免稅制度仍是不變。所以如果要買家電或百貨服飾,只要金額超過5001日元就可辦理退稅。我深信台灣的朋友們買氣堅強,這個門檻是難不倒我們的(笑)。所以也就沒有必要囤貨了。

 

 

順帶介紹從2019年1月起新增的出國稅1000円、也就是【國際觀光旅客稅】。當你離境日本的時候必須支付這個稅金,通常在買機票的時候就已經被加進費用裡面了,所以比較沒有痛感XD。這個稅金連日本國人也要繳納,因此算滿公平的。

 

 

今後到日本買東西,付錢的時候要先想好這三個問題:

①支付方式用現金?還是電子錢包?
②內用還是外帶?
③是否利用該店家或該企業的獨家系統來支付?

 

 


從2019年10月到2020年6月期間,只要是你在日本的商家店頭有看到這個標示或旗子,就表示這間店是有提供回饋金的服務,回饋金額從到2%到5%之間。

 

 

那要以什麼來支付,才可以有回饋呢?日本國內公司所發行的信用卡、電子錢包(包含交通IC卡)或是以手機掃OR碼來支付也都是回饋的對象。大家很常使用的西瓜卡也是回饋對象。

 

 

這是內定的合作企業名單。其中包含有大家熟悉的樂天、JCB信用卡、Line pay、西瓜卡、小七的nanaco卡等。今後應該還會再增加?

 

 

看了以上的介紹大家是否還是一頭霧水呢?哈哈。其實新制度都需要適應期;杏子建議出國旅遊玩得開心最重要,用餐我真的覺得還是在店裡吃會比較美味啦。若真的要省錢就用電子錢包來支付吧。

這些都是2019年9月6日我所收集到的情報,關於現金回饋與點數回櫃饋這部分待日後有更新的資訊出來再分享給大家囉。在此祝大家旅途愉快。

 


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